Таможенный контроль после выпуска товаров

Приложения 209 Приложение 13 П еречень критериев, характеризующих участников внешнеэкономической деятельности (приложение к Порядку автоматизированного определения категории уровня риска участников внешнеэкономической деятельности, утв. при- казом ФТС России от 01.12.2016 № 2256 (ред. от 04.12.2018)) № п/п Наименование критерия 1 2 1 Нахождение участника внешнеэкономической деятельности (далее — ВЭД) в перечне лиц, в отношении которых проведение таможенной проверки не представляется возможным. 2 Нахождение участника ВЭД в стадии ликвидации либо прекращения деятель- ности. 3 Неисполнение либо ненадлежащее исполнение участником ВЭД обязанности по уплате таможенных платежей, пеней и процентов в сроки, установленные в требовании об уплате таможенных платежей. 4 Наличие у участника ВЭД неисполненной обязанности по уплате администра- тивного штрафа в срок, превышающий 10 (десять) календарных дней с даты истечения установленного частью 1 статьи 32.2 КоАП России срока уплаты административного штрафа либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки согласно вступившему в законную силу постановлению по делу об административном правонарушении (далее — АП), вынесенному таможенным органом после 31 декабря 2008 года 5 Участник ВЭД является отправителем, получателем или декларантом товаров, по которым факт уклонения от уплаты таможенных платежей подтвержден всту- пившим в законную силу обвинительным приговором суда, постановленным по частям 1 или 2 статьи 194 Уголовного кодекса Российской Федерации. 6 Отнесение участника ВЭД к высокому уровню налогового риска по результатам категорирования ФНС России. 7 Размер уставного капитала участника ВЭД. 8 Общий период осуществления внешнеэкономической деятельности участником ВЭД. 9 Соотношение стоимостного объема ввоза товаров, торгующей страной по кото- рым является страна, включенная в перечень государств и территорий, предостав- ляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматри- вающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Минфина России от 13.11.2007 г. № 108н, а также указанием Банка России от 7 августа 2003 г. № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских от- ношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусма- тривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финан- совых операций (офшорных зонах)», к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске.